您现在的位置是:首页>政务公开 > 区人民政府办公室 > 详细内容

葡京网址区专项资金管理办法

 

 

第一章  总则

第一条  为了进一步加强和规范专项资金的申请、使用、管理和监督,保证资金合理、有效使用,提高资金使用效益,根据中央、省、市的有关法律法规,同时结合葡京网址实际,特制定本办法。

第二条  本办法适用于管理和使用专项资金的财政部门、项目主管部门及项目建设单位。

第三条  本办法所称专项资金是指各部门从上级争取的及区本级安排的基本建设、社会保障、救灾抚恤、支农扶贫、科教文卫、综合开发等项目专项资金(包括有偿资金、贴息资金和地方配套资金)。

第四条  专项资金管理的基本原则是:

(一)分级管理、分级负责原则。财政部门负责组织资金的管理工作;项目主管部门负责项目的立项、审查、审批,资金分配使用及项目实施的管理工作;项目建设单位负责项目的具体实施及资金管理工作;项目监理单位负责监督项目的实施;审计、监察等部门对专项资金的管理、拨付等等情况进行监督检查。

(二)专款专用原则。专项资金必须按规定用于经批准的项目,不得截留、挤占和挪用。

(三)效益原则。各类专项资金的筹集、使用和管理,必须厉行节约,防止损失浪费,提高资金使用效益。

第五条  专项资金管理的基本任务:贯彻执行国家及省、市的各项规章制度;依法筹集、拨付、使用各类专项资金,保证项目建设的顺利进行;做好各类项目的预算、决算、监督和考核分析工作;加强工程概预(结)算、决算管理,努力降低工程造价,提高投资效益。

第二章  资金的管理职责

第六条  财政部门、项目主管部门和项目建设单位必须按照国家有关法律、法规合理安排和使用专项资金。单位主要负责人对专项资金使用管理负全面责任,主管领导负直接责任。单位内部有关职能部门要各司其职,各负其责。

第七条  财政部门对专项资金管理的主要职责:

(一)贯彻执行有关专项项目资金的法律、法规、规章制度等政策规定;

(二)制定项目资金管理办法及规定;

(三)审核下达专项资金支出预算;

(四) 组织专项资金,根据项目建设程序、年度项目支出预算及工程进度核拨资金;

   (五) 审查有财政性资金投资项目的工程概预(结)算;

   (六)监督检查专项资金的使用与管理,并对发现问题作出处理;

(七)审批专项资金项目竣工财务决算,参加项目竣工验收。

第八条  项目主管部门专项资金管理的主要职责

(一)贯彻执行有关专项项目资金的法律、法规及规章;

(二)汇总、编报年度专项资金支出预算、财务决算,审批所属项目建设单位年度专项资金财务决算;

(三)依法合理安排资金,及时调度、申请和拨付专项资金;

(四)对所属专项资金项目的工程概算审查、年度投资计划安排、工程招投标、竣工验收等进行管理;

(五)对单位的专项资金使用和管理情况进行监督检查,并对发现的重大问题提出意见报上级部门处理;

(六)收集、汇总、报送专项资金使用管理信息,编报专项资金项目的投资效益分析报告;

(七)督促项目竣工做好竣工验收前的各项准备工作以及项目竣工验收材料,如项目批准立项文件、项目可研报告、项目开工报告、项目招投标文件、项目监理报告、项目审核报告、财务决算等。

第九条  项目建设单位专项资金使用与管理的主要职责:

(一)贯彻执行有关专项资金项目的法律、法规、规章制度等政策规定;

(二)建立、健全专项资金内部管理制度;

(三)及时筹集项目资金,保证项目用款;

(四)编报年度项目支出预算和年度项目财务决算;

(五)控制费用性支出,合理、有效使用专项资金;

(六)编制项目的工程概预算,组织实施项目筹资、工程招投标、合同签定、竣工验收;

(七)收集、汇总并上报项目资金使用管理信息,编报项目使用的效益分析报告;

(八)做好项目竣工验收前的各项准备工作。及时编报竣工财务决算。

第十条  项目主管部门和项目建设单位必须按照《中华人民共和国会计法》的规定,建立健全与专项资金管理任务相适应的财务会计机构,配备具有相应业务水平的专业财会人员并保持相对稳定。项目主管部门和项目建设单位的财务会计机构具体负责专项资金的管理,对资金的使用全过程实行监督。

第三章  资金的管理

第十一条  财政部门应根据有关预算管理办法对专项资金进行管理。

    第十二条  财政部门专项资金项目支出预算一经审批下达,一般不得调整。确需调整的,必须按原审批程序报批。

第十三条  财政部门及项目主管部门不得截留、挤占、挪用专项资金,必须实行专人管理、专款专用,并根据资金调度情况,按基本建设程序、年度投资计划、年度支出预算、工程预算、工程进度情况和用款情况及时拨付资金。

    第十四条  为加强财政部门对项目竣工验收工作的管理,提高建设项目的交付使用率,财政部门应留足5%一10%的资金作为工程质量保证金,用于支付工程出现问题而发生的维修费用以及待项目竣工并由财政部门审核竣工决算后再行拨付。自工程竣工验收之日起,确定的期限内未出现质量问题的,应将质量保证金如数拨给项目建设单位、承包单位或承包人。

第十五条  工程项目完工后,项目实施单位应及时结清工程往来款,编制工程决算,报财政部门审核批复,并将对完成的建筑物等固定资产登记造册,落实后续管理责任制。

第十六条  各项目单位必须建立定期报告制度。包括:项目支出预算执行情况月报表和必要的文字说明,项目决算报告等。各项目单位必须如实、及时、准确地向主管部门和财政部门报送有关报表及分析资料。

第四章  资金的拨付

第十七条  项目主管部门及项目建设单位向财政部门申请拨付资金时,要在财政部门下达资金预算后,向财政部门提供有关资料,如项目建议书、可行性研究报告及批准文件、工程预算、年度投资计划、投资许可正、施工合同等,再申请拨付资金。工程款必须办理投资许可证后才能拨付,建设项目前期工作阶段可拨付部分前期费用。

项目主管部门和项目建设单位申请领用专项资金应报送季度(分月)用款计划。

第十八条  财政部门应根据项目主管部门的申请,根据资金调度情况,按项目建设程序、年度投资计划、项目支出预算、项目预算、项目进度情况和用款情况及时拨付资金。

第十九条  有下列情况之一的,财政部门可以暂缓或停止拨付资金。

(一) 未执行批准的项目资金计划;

(二) 未经批准,擅自改变项目建设内容、提高建设标准的;

(三) 未专款专用,违反财经制度的支出;

(四) 工程质量发生问题,经检查要求改进而未改进的;

(五) 财会机构不健全、会计核算不规范乱或使用不规范票据的;

(六) 未按规定要求报送资金用款计划或信息资料严重失真的。

(七) 处于停工(建)的工程。

第五章  资金的使用

第二十条  专项资金必须按照项目建设程序拨付。

第二十一条  项目建设单位的财会部门支付专项资金时,必须符合下列程序:

(一)经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。实行工程监理制的项目须监理工程师签字;

(二)有关业务部门审核。经办人审核无误后,应送达项目建设单位的有关业务部门和财务部门负责人审核;

(三)单位领导审核签字。

第二十二条  凡存在下列情况之一的,财会部门不予支付专项资金:

(一)违反国家法律、法规和财经纪律的;

(二)不符合批准的建设内容的;

(三)不符合合同条款的规定的;

(四)结算手续不完备,支付审批手续程序不规范的;

(五)不合理的负担和摊派。

第六章  报告制度

第二十三条  财政部门、项目主管部门和项目建设单位应重视和加强建设项目财务信息管理,建立信息反馈制度。项目主管部门和项目建设单位应指定专人负责信息收集、汇总工作,及时报送信息资料。报送的信息资料主要包括反映资金到位、使用情况的月报、季报、年报,项目进度报告、项目竣工财务决算、以及项目完成后的投资效益分析报告及其他相关资料等。

第二十四条  项目建设单位上报的各种信息资料要求内容完整、数字真实准确、报送及时,严禁弄虚作假。

第二十五条  建立重大事项报告制度。专项资金项目建设和使用过程中出现下列情况的,项目建设单位应及时报告财政部门和项目主管部门:

(一)重大质量事故;

(二)较大金额索赔;

(三)审计发现的重大违纪问题;

(四)配套资金严重不到位;

(五)工期延误时间较长。

(六)其他重大事项。

第七章  监督与检查

第二十六条  财政部门、项目主管部门和项目建设单位要加强对专项资金的监督与检查,财政部门负责对专项资金的审核和拨付,要做到事前审核和事中监控及事后监督工作;项目主管部门负责对项目全程监控,包括项目建设进度情况、资金到位使用(含自筹资金筹措)以及督促项目建设单位加强资金管理;审计和监察部门应对财政、项目主管部门专项资金管理、拨付到位情况实施监督检查,必要时延伸到项目实施相关部门和单位;项目建设单位要接受并积极配合有关部门对专项资金进行检查和审计。重大专项资金的管理、使用等问题由区政府组成联合工作组进行重点监督检查。

第二十七条  财政专项资金监督和检查工作,必须严格按照财政部《财政检查工作规则》及国家有关制度进行。

第二十八条  财政部门、项目主管部门以及项目建设单位,必须严格按照国家专项资金管理的有关规定,对专项资金规范建帐,专款专用。实行专户管理的,必须单独设帐,专户存储,集中支付,单独核算;要求实行报帐制管理的,要严格执行报帐制度,并建立完善的财务管理制度和报帐审批制度。

第二十九条  专项资金监督检查的主要内容如下:

(一)专项资金是否严格按照工程进度及时拨付到位;

(二)专项资金的使用范围及开支标准是否符合有关的法律、法规;

(三)配套资金是否及时足额到位;

(四)要求专户管理的是否按规定开设专户,单独核算,执行会计核算制度是否正确;

(五)专项资金中纳入政府采购的支出,是否符合政府采购的审批手续及程序;

(六)建设单位是否明确,有无多头管理和层层拨款现象;

(七)施工单位和监理单位是否具备相应的资质,项目设计、批复、开工等手续是否齐全;

(八)专项工程是否按照投标要求,公开进行招标投标,有无暗箱操作,以权谋私等行为;

(九)招标项目是否分阶段按程序拨款,监理、验收手续是否齐全,资金使用中财务管理是否规范,工程财务决算是否真实完整;

(十)要求实行“报帐制”管理的,是否严格执行报帐制度,财务管理是否规范、开支是否合理;

(十一)已完工项目,是否严格按程序及时组织验收,有无审计报告和报经财政部门审批的工程决算,是否按有关规定办理固定资产移交、管理手续。

第三十条  各有关部门和建设单位应积极配合财政、项目主管部门及审计、监察部门组织的专项资金检查,并提供以下资料:

(一)专项资金项目可行性研究及报批、立项的有关报告、文件和资料;

(二)财政部门预算及下达专项资金的文件;

(三)项目概(预)算;

(四)专项资金工程项目招投标有关文件及有关实施单位、监理单位资质认证报告;

(五)项目建设单位有无变更项目内容或超标准建设;

(六)专项资金的会计帐簿、报表、凭证、银行帐户资料及对帐单等;

(七)纳入政府采购的有关审批手续;

(八)已完工项目工程竣工验收报告、工程决算等;

(九)内部财务管理制度是否健全以及有关财务负责人、会计人员情况;

(十)是否建立并坚持重大事项报告制度。

(十一)其他有关文件资料。

检查人员对被查单位提供的有关资料,应妥善保管,并严格为被查单位保守秘密。

第八章  处罚

第三十一条  项目主管部门和项目建设单位的财会人员要认真履行职责,对各项财务活动实施会计监督。对违反国家规定使用专项资金的,财会人员应及时提出书面意见,有关领导仍坚持其决定的,责任由有关领导承担,财会人员应继续向主管部门或财政部门反映情况。财会人员明知资金使用不符合规定,不予制止,又不向有关领导反映的,应承担责任。

第三十二条  对监督检查发现的问题要及时纠正,分清责任,严肃处理。凡专项资金投向不符合规定擅自改变投资计划和项目支出预算、变更专项项目和内容、提高建设标准以及因工作失职造成资金损失浪费的,视情节轻重,按有关法律、法规追究当事人和有关领导的责任,情节严重的,追究其法律责任;凡拖欠、截留、挤占和挪用专项资金的,必须限期归还,如数追回,没收非法所得,并依纪追究主管人员和其他责任人员的责任;凡骗取、贪污、挥霍专项资金的,要给予责任人相应的处分,构成犯罪的,依法追究刑事责任。

第九章  附则

第三十三条  凡违反本办法的,由有关部门依据国家法律、法规和制度规定处理;触犯法律的,移交司法部门处理。

   第三十四条  本办法由区财政局负责解释。

   第三十五条  本办法自下发之日起施行。

     

                                    葡京网址区财政局

                                   2015年3月16日

[字体:] [关闭窗口]