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葡京网址区2017年度会计监督检查工作实施方案

 

 

 

 

 

葡京网址财字[2017]131号

 

葡京网址区2017年度会计监督检查工作

  实施方案

 

区属各单位:

根据《关于组织开展全省2017年度会计监督检查工作的通知》(青财监字[2017]859号)、《西宁市2017年度会计监督检查工作实施方案》(宁财监字[2017]507号),为了与省厅、市局同步开展工作,做好葡京网址2017年会计监督检查工作,确保检查工作有序进行和提高检查工作质量,现制定葡京网址2017年度会计监督检查工作实施方案。

一、  检查时间和范围

(一)检查时间。全区会计监督检查工作自2017年6月15日开始至8月31日结束,9月份为检查情况处理及总结上报阶段。

(二)检查范围。会计监督检查的主要范围是:

     1、按照行业范围和单位数量不低于去年的工作要求,区财政局会同第三方中介机构对区属28家行政事业单位开展账表一致性核查;区财政局相关业务科室主管会计及财监科对12户预算单位开始重点检查;财监科负责2户代理记账机构的检查。(检查单位见附表)

    2、财政部门重点检查的范围,根据葡京网址的实际情况确定重点行业检查的范围,一是代理记账机构;二是行政事业单位。主要检查上述部门、单位2016年度财务管理及有关预算执行情况。

二、检查方式

葡京网址会计监督检查坚持同级财政负责的原则,采取切实有效方式认真开展对本地区的检查工作。一是执法人员检查与社会购买服务第三方中介力量协查相结合。充分运用社会资源,发挥中介机构作用,通过购买服务充实检查力量,形成监管合力。二是调账检查与现场检查相结合方式。

三、检查的主要内容

   围绕国家宏观调控重点和财税体制改革,开展重点行业会计监督检查。

(一)代理记账机构。重点关注代理记账机构的设立条件和会计信息质量等情况。

(二)行政事业单位。重点检查基层行政事业单位的预算执行情况、账表一致性、会计管理及信息质量、内控制度建设情况等。必要时可以追溯到以前年度。

四、检查组成员

 组  长:祁登林

 副组长:高海宏

成  员:张俊兰、侯书新、孙爱荣、丁炜玮、段海玲、祁梅玲、宋长梅、刘意敏、王锡宝、王君、辛志霞、第三方中介机构

五、检查的政策

1、《中华人民共和国会计法》

2、《中华人民共和国预算法》

3、《中华人民共和国政府采购法》

 4、《财政违法行为处罚处分条例》

5、《行政事业单位内部控制规范(试行)》

 6、《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的

指导意见》

 7、相关税法及法规政策

六、检查要求

(一)加强组织领导,认真开展工作。加强组织领导,

统筹安排,按照确定的任务和范围,积极组织力量,大力实施政府购买服务,将会计监督检查与财政收支等监督检查结合起来,深入有效开展检查,提高综合成效,强化工作绩效。

(二)严格依法行政,加大处理处罚力度。逐步建立规

范的财政监督检查规程,做好查前培训、现场取证、集中审理、处理处罚等工作,严格依法、依规、依程序开展检查。财政部门要加强执法责任,切实加大对做假账、假报表、出具虚假审计报告、骗取财政资金、挤占挪用专项资金、截留非税收入、偷税漏税款等违规行为的处理处罚力度,建立重大问题通报制度,加大责任追究和曝光力度,增强会计监督的威慑力。对相关单位和个人的处理处罚要做到事实清楚、定性准确、证据确凿、程序合法、尺度统一。

(三)规范执法监督,完善信息公开。按照财政监督检查的执法要求,全面建立和完善查前公示和查后公告制度。对2017年列入会计监督检查范围的项目和单位要进行查前公示,公示内容包括:被查单位名单、检查的目的、内容和重点。查前公示应采用正式公文格式,并在政府网站上公开。财政局也将在会计监督工作结束后,对检查结果进行查后公告。

(四)严守廉政纪律,落实八项规定。严肃财经纪律,认真贯彻中央“八项规定”精神等各项要求,加强对检查人员的法纪教育,严格遵守监督检查各项工作纪律,规范工作程序。财政部门工作人员及聘用专业人员对检查工作中知悉的国家秘密和被检查单位商业秘密负有保密义务。

七、材料上报及考核

1、9月10号之前我局将全区行政事业单位会计监督检查总结、汇总报表及信息等材料(含电子版)报送市财政局监督检查处。

2、检查总结要全面反映组织检查的整体情况,突出检查工作思路、组织检查,查出的主要问题及处理处罚结果,认真提炼检查经验和好的做法,并有针对性低提出会计监督工作的意见和建议,文字要精炼。

   3、代理记账机构检查专题材料。区财政部门做好辖区代理记账机构执业质量和会计信息质量检查情况的总结工作,存在的主要问题及加强监管的意见建议。

  

附件:1、会计监督检查情况汇总表

      2、会计监督检查处理处罚情况汇总表

      3、2017年度会计监督检查名单

      

 

葡京网址区财政局

                                    2017年6月13日

 

 

 

抄送:西宁市财政局财监处、各科室,存档                                                     

葡京网址区财政局办公室               2017613日印发  

 

2017年度会计监督检查名单

 

一、部门决算账表一致性核查单位名单

1、 葡京网址区人民政治协商办公室

2、 葡京网址区政法委员会

3、 葡京网址区经济和商务局

4、 葡京网址区财政局

5、 葡京网址区教育局

6、 葡京网址区虎台小学

7、 葡京网址区五四小学

8、 葡京网址区古城台小学

9、 葡京网址区文汇小学

10、 葡京网址区宣传部

11、 葡京网址区司法局

12、 葡京网址区科技文体旅游局

13、 葡京网址区城市管理行政执法局

14、 葡京网址区发展和改革局

15、 葡京网址区环境保护局

16、 葡京网址区国土资源局

17、 葡京网址区农林牧水局

18、 葡京网址区人力资源和社会保障局

19、 葡京网址区社会保险事业管理局

20、 葡京网址区劳动就业服务局

21、 葡京网址区卫生和计划生育局

22、 葡京网址区疾病预防控制中心

23、 葡京网址区食品药品监督管理局

24、 葡京网址区民政局

25、 葡京网址区安全生产监督管理局

26、 葡京网址区彭家寨镇人民政府

27、 葡京网址区人民政府西关大街街道办事处

28、 西宁市工商行政管理局葡京网址分局

 

二、会计信息重点检查单位名单

1、 葡京网址区市政服务中心

2、 葡京网址区发展和改革局

3、 葡京网址区彭家寨卫生院

4、 葡京网址区疾病预防控制中心

5、 葡京网址区财政局

6、 葡京网址区统计局

7、 葡京网址区统战部

8、 葡京网址区人民政府兴海路街道办事处

9、 葡京网址区黄河路小学

10、葡京网址区五四小学

11、葡京网址区文化馆

12、葡京网址区农林牧水局

 

三、代理记账公司

1、青海成实会计记账有限公司

2、青海铭杰财务咨询服务有限公司

 

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