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2017年葡京网址区区级部门预算编制说明

2017年是实施“十三五”规划的重要一年。为完整、准确地反映政府收支活动,强化财政预算监督,提高部门预算编制的科学性、准确性,根据上级财政部门精神和区委、区政府的要求及我局的工作安排,2017年区级部门预算于2016年9月启动编制工作,相继下发了《关于编制2017-2019年支出规划和2017年部门预算的通知》、《葡京网址区2017年区级部门预算编制口径和标准》等文件,进一步完善部门预算管理系统功能、在信息资源共享的基础上实现了预算数据申报、审核的网络化管理。2017年区级部门预算继续实行“两上两下”的编制程序,按照坚持厉行节约,全面推进零基预算管理的编制要求,综合考虑财力可能,合理安排支出,顺利地完成部门预算编制工作,并经十八届人大二次会议审议通过,现已批复到各部门,实行一个部门一本预算,并汇编成册。现就2017年度部门预算编制的有关情况作如下说明:

一、2017年财政预算编制的指导思想

根据区委十四届二次全体会议对全区经济工作的总体部署,2017年全区预算编制和财政工作的总体要求是:全面贯彻落实党的十八大、十八届三中、四中、五中、六中全会、中央经济工作会议、十八届中央纪委第七次全会,省委十二届十三次、市委十四届二次全体会议精神,牢牢把握稳中求进的工作总基调,聚焦“四个扎扎实实”重大要求,紧紧围绕省委“131”总要求、“四个转变”、市委“12315”总目标和区委“1213”基本思路,坚定践行“两个绝对”,牢固树立和贯彻新发展理念,实施更加积极有效的财政政策,更好发挥财政政策在稳增长和调结构中的重要作用;以推进供给侧结构性改革为主线,统筹支持创新驱动发展战略、生态文明建设、脱贫攻坚等重点领域和薄弱环节,保障基本公共服务,强化民生托底;深化财税体制改革,坚持依法理财,继续完善预算管理制度,调整优化支出结构,创新财政投入方式,加大财政资金统筹盘活使用力度,落实支出管理责任,牢固树立过“紧日子”的思想,加强政府债务管理,促进全区经济社会持续健康发展。

二、2017年区级部门预算编制的依据及原则

2017年度部门预算的编制,是根据《预算法》的要求,以《葡京网址区区级细化预算编制改革实施方案》、《葡京网址区财政支出细化预算管理办法》和《葡京网址区区级财政预算管理工作程序》三个预算管理办法、《葡京网址区财政拨款结余结转资金管理办法》和省市财政关于加强预算编制的文件精神为依据,采用综合核算,零基预算、标准定额预算等方法进行编制。

2017年区级部门预算的编制总体坚持“量入为出,统筹安排、综合平衡、规范程序”的编制原则,具体为:

(一)综合预算的原则。加强预算的完整性,实行全口径预算

编制,对各部门、单位取得的各项收入,如预算内财政拨款收入、各项非税收入、事业收入等资金实行统一管理、统筹安排,增强预算宏观调控能力,同时收入预算打足市财政既定的财力性补助、提前预告的专项补助以及可预见的当年新增财力,进一步提高本级财政预算编报的完整性,并促进国有资产、政府采购、国库集中支付等各项改革成果与部门预算编制管理的有机结合。

(二)积极稳妥、留有余地的原则。收入预算的编制坚持实事

求是,积极稳妥,保持适当增长速度,与国民经济和社会发展计划相适应,对非税收入结合历年收入情况和2017年度增减变动因素合理预测。

(三)统筹兼顾、突出重点的原则。积极平衡有限财力与实际

需求之间的矛盾,统筹考虑各项财政资金,围绕全区重点工作和重点项目,在保障财政资金投入依法增长的前提下、奔着“量力而行、精打细算”的方针,进一步调整优化财政支出结构,优化公共财政支出投向,按照保法定支出、保民生、保重点工作和重点项目的原则,并按先基本支出后项目支出、先重点项目后一般项目的顺序安排预算。即努力保障实际需要,又充分考虑财力可能,积极而为,量力而行。

(四)厉行节约、科学精细的原则。继续落实厉行节约各项规

定,进一步完善制度,加强管理,除法定支出和政策性支出按法定增长比例及有关政策标准审核安排外,严格控制一般性支出,大力压缩“三公”经费支出,努力降低行政运行成本。编制基本支出预算,严格按照各项定额标准;编制项目支出预算,原则上按零基预算原则,根据轻重缓急实际情况进行科学安排,逐步减少预算代编和预留项目,提高项目编制的科学性和可操作性,提高预算的执行率。

三、2017年部门预算编制程序

2017年部门预算继续实行“两上两下”的编制程序。“一上”指预算单位根据区财政局审核确认的初始化基本信息数据,编制基本支出预算,并将编制的项目支出预算建议数一同上报区财政局;“一下”,指区财政局根据单位定额标准和预算单位基础信息审核支出预算,提出审核意见并下达项目支出控制数;“二上”,指预算单位根据区财政下达的预算控制数提出本部门意见并正式编报本单位预算报送区财政局;“二下”,指区财政局在审核“二上”预算的基础上,确定各预算单位的各项收支预算数,汇总报送区政府研究同意并提交区人代会审议通过后,在规定的时间内批复到全区各预算单位。

四、2017年区级部门预算编制的重点情况

根据2017年编制预算的指导思想和总体要求,区级财政支出安排继续贯彻勤俭节约的要求,压缩一般性支出,控制出国(境)费、车辆购置及运行费、公务接待费等行政支出,努力降低行政成本。按照公共财政的支出方向,进一步优化财政支出结构,完善各项民生保障机制,确保“三农”、教育、卫生、社会保障等方面的民生投入,积极推进科技、文化、环境保护等各项社会事业的发展,加大对城乡基础设施建设的投入,促进社会稳定和谐。加强项目资金有效整合使用,优化政府财力资源配置,分期分批解决一些事关全区经济发展以及社会进步与稳定的重大事项,努力保障为民办实事各项资金需求,确保民生保障不断提升。

五、部门预算编制内容

2017年度部门预算从预算单位角度分类分为:区级行政单位预算和区级事业单位预算;从预算单位运转和发展角度分为:基本支出预算和项目支出预算;从支出项目上分为:人员支出预算、公用支出预算、专项支出预算和政府采购预算。

(一)收入预算的编制

部门、单位应根据历年收入情况和下一年度收入增减变动因素,按收入类别逐项、预算编制年度收入预算。

1、财政拨款按区财政统一核定编制口径测算;

2、行政性收费、罚没收入、国有(资源)资产有偿使用收入、事业收入等按以往年度经常性收入数预测编制。

(二)支出预算的编制

1、基本支出预算:是行政事业单位为保障机构的正常运转和完成其日常工作任务所必须的开支,包括人员支出和日常公用支出。

(1)人员支出预算。按照2016年12月底编制内实有在职人数和国家调整工资后的工资标准、工资政策逐人测算。人员支出具体包括:基本工资、津贴、社会保障缴费和其他人员支出。对个人和家庭补助支出包括离休费、退休人员一次性生活补助和补充公积金、优抚对象生活补助费、独生子女费、公积金及其他对个人和家庭的补助支出。对离退休人员、遗属和优抚对象生活补助,按照国家规定的发放范围和标准据实详细核定。具体包括:

正常的在职人员工资部分(包括基本工资、津贴);

离休费及退休人员一次性生活补助、补充公积金、住房和高原生活补助费;

按规定公务员增发一个月奖励工资及部分离休人员增发一个月工资和书报费;

医疗改革配套资金,在职人员工资总额的6%;

公务员医疗补助,在职人员工资总额的4%;

在职人员和离退休人员增加工资总额4%的公务员医疗补助;

提高西宁市行政事业单位职工医疗保险个人帐户划入比例补助1%-1.5%;

工伤保险,在职职工工资总额的0.3%;

生育保险,在职职工工资总额的0.45%;

养老保险金,单位工资总额的20%;

离休人员26000元/人·年的医疗费;

行政及全额拨款事业单位在职人员工资总额12%的公积金;

个人取暖费为3900元/人·年;

职工福利费,按规定提取为30元/人·年;

离休人员活动费,按规定为1000-1300元/人·年;

区本级补助的离退休人员的活动费为300元/人·年;

独生子女费为300元/人·年(按实有独生子女数)。

其他人员如居委会工资、优抚人员生活补助、遗属生活补助等按照国家规定的发放范围和标准核定。

(2)日常公用经费支出预算。

日常公用经费是保证单位、部门正常运转所必须的经费。对日常公用经费根据编制内实有人数和日常公用经费综合定额标准分类分项进行计算和核定。在核定公用经费时按照“单位实有人数核定预算”。

①人均定额公用经费编制口径和标准:葡京网址运转支出现行标准是区委(含纪委)、区人大、区政府、区政协四大班子按11200元/·年核定,司法、政法委、纪委按编制人数14000元/人·年核定,党政综合部门按分类分档标准核定,教育系统(含农村学校,不含教育局)按学生人数435元/人·年核定,其他事业单位按分类分档标准核定。详见附表。

②车辆经费的编制口径及标准:根据葡京网址区公务用车制度改革,对党委保留车辆,按25000元/辆·年核定;车辆统筹平台上每辆车按25000元/辆·年核定;其他行政单位保留车辆按20000 —22000元/辆·年核定;事业单位原则上按照每单位一辆车核定,每辆车按15000元/辆·年核定。

对无车辆的单位:行政无车单位按500元/人·年核定交通补助;事业单位按编制内实有人数50元/人·年核定交通补助。有关核定标准见附表。

③煤改气后各单位的取暖补助:按照各单位的公用取暖面积、取暖期限、天然气价格及人均定额公用经费中已核定的取暖费计算。

④其他公用经费,如:工会经费,按工资总额2%提取;职工教育经费,按在职人员基本工资的1.5%提取。

2、项目支出预算。是指行政事业单位除保证单位正常运转所必需的正常公用经费外,为了完成某项特殊工作任务或事业发展目标,在基本支出之外发生的支出。包括业务费、修缮费、设备购置费、基础设施建设费和其他专项支出等。编制时,对各部门、单位申报的项目根据区委、区政府工作部署、区级财力状况、支出必要性、轻重缓急等多重因素来审核安排,优先支持经济社会发展的关键环节和重点领域。

六、2017年财政收支预算指标安排

根据区委十四届二次全体会议对全区经济工作的总体部署及今年经济社会发展预期,综合考虑市对区财政管理体制,按照统筹兼顾、积极稳妥和量入为出的原则,2017年全区地方公共财政预算收入安排107100万元,同口径增长8%。

2017年全区年初总财力141472万元,其中:地方公共预算收入107100万元,上级补助收入31181万元(提前预告专项9365万元,上解11890万元),调入资金200万元,调入预算稳定调节基金50万元,上年结转2941万元。

按照收支平衡的原则,全区公共财政预算支出安排141472万元,其中:年初财力安排支出140805万元(提前预告专项9365万元)。

区级公共财政预算支出安排情况:一般公共服务支出13420万元,增长12%;国防及公共安全支出3467万元,增长33%;教育支出17229万元,增长6%;科学技术和文化体育传媒支出3612万元,下降19%;医疗卫生和计划生育支出12769万元,增长5%;社会保障和就业支出28701万元,增长4%;节能环保支出1186万元,增长2%;城乡社区事务支出38914万元,增长43%;农林水支出5854万元,增长11%;资源勘探信息等支出353万元,下降77%;商业服务业等支出1213万元,下降69%;国土海洋气象等支出234万元,增长6%;住房保障支出2801万元,下降46%;交通运输支出4万元;预备费2200万元;其他支出9515万元。

在部门预算中:按照综合预算的口径,区级部门总收入为141818.80万元,其中:财政预算拨款(含经费拨款、纳入预算管理的行政性收费安排的拨款等)141472万元,占总收入的99.76%;事业收入346.80万元,占总收入的0.24%。

七、文本汇编内容

2017年区级部门预算公分三大部分:一是2017年区级预算收支分类表;二是2017年财政预算收支分类汇总表;三是附件。

八、强化预算执行

(一)强化预算绩效管理。2017年区财政局对20万元以上、符合项目预算绩效目标的项目继续实施绩效评价,加大评价结果通报,加强考核结果运用,严格兑现奖惩,以促进部门强化支出责任,提高整体管理水平和财政资金使用绩效。

(二)、加快支出执行进度。各部门要根据批复的预算,科学合理地安排支出计划,及时提出支付申请,进一步加快财政支出速度,切实提高预算执行效率和财政资金使用效益。

(三)严格预算执行、维护预算的严肃性。2017年区级部门预算已经批复,原则上不再追加预算也不能随意调整, 必须严格按照批复的预算科目和数额执行,接受人大,审计等部门的监督。在年度预算执行中,如遇出重大自然灾害和中央、省、市重大政策调整等情况需追加预算的,要按有关规定追加预算外,不得再向区财政局申请追加。

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