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葡京网址区财政局随机抽查事项清单

葡京网址区财政局随机抽查事项清单(共4项)
序号 抽查事项 抽查依据 抽查主体 抽查范围 抽查比例 抽查频率 抽查方式 抽查内容 备注
1 对国家机关、社会团体、企业、事业单位涉及财政、财务和会计等事项实施监督检查 《中华人民共和国会计法》第32条 《财政部门监督办法》(财政部令六十九号)第2条 《财政检查工作办法》(财政部令32号)第2条 区财政局 辖区内国家机关、社会团体、企业、事业单位 15% 2次/年 现场检查 1.是否依法设置会计账簿;2.会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料是否真实、完整;3.会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定;4.从事会计工作的人员是否具备从业资格。  
2 对政府采购活动及集中采购机构的监督检查 《中华人民共和国政府采购法》(2014.8.31)第13、59、65、66、67条 《中华人民共和国政府采购法实施条例》(国务院令658号)第60条 区财政局 辖区内国家机关、社会团体、事业单位、社会采购代理机构 15% 2次/年 现场检查 1.有关政府采购的法律、行政法规和规章的执行情况;2.采购范围、采购方式和采购程序的执行情况;3.政府采购人员的职业素质和专业技能;4.政府采购政策的执行情况;5.采购文件编制水平;6.采购方式和采购程序的执行情况;7.询问、质疑答复情况;8.内部监督管理制度建设及执行情况;9.省级以上人民政府财政部门规定的其他事项。  
3 对财政票据印刷、使用、管理等情况进行检查 《财政票据管理办法》(财政部令70号)第37条 《青海省财政票据管理办法》(青海省人民政府2005年第49号令)第21条 区财政局 辖区内国家机关、社会团体、事业单位 15% 2次/年 现场检查 财政、审计、监察部门依照职责对财政票据使用单位票据的使用情况进行监督检查。  
4 代理记账机构检查 《代理记账管理办法》(财政部令第80号 2016.2.16)第16条 区财政局 辖区内各代理记账机构 50% 2次/年 现场检查 1.代理记账公司运行状况;2.代理记账业务是否规范; 3.开支是否合理;4.账目是否清楚;5.会计核算是否符合本法和国家统一的会计制度的规定;6.会计凭证、会计档案装订是否规范;7.工作人员是否具备相应的会计资格。  

 

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